Soyez les bienvenus dans votre plan d’avenir! Prenez le temps de lever le voile sur cette forme de placement si populaire appelé le REER : Régime enregistré d’épargne-retraite.

Qu’est-ce qu’un REER.

Le REER est un régime d’épargne-retraite que vous établissez, habituellement avec une institution financière. Il est enregistré par l’Agence du revenu du Canada. Tout revenu accumulé dans votre régime est exempt d’impôt pendant la période où les fonds demeurent dans le régime.

Les avantages du REER.

Sans contredit, le REER est l’une des voies les plus prometteuses à suivre pour préparer financièrement votre retraite. Rien de tel pour commencer à construire votre filet de sécurité à long terme. Vous placez des fonds dans un compte qui croîtra à l’abri de l’impôt, et ce, pendant plusieurs années, surtout si vous commencez lorsque vous êtes jeunes. L’impôt à payer est reporté à plus tard lorsque vous effectuerez des retraits de votre régime. Toutefois, à la retraite, votre taux d’imposition sera moins élevé que lorsque vous étiez au travail à temps plein. Vos placements peuvent y rester jusqu’à l’âge de 71 ans, moment à partir duquel vous devrez commencer à retirer graduellement votre pécule. D’autre part, vos contributions sont déductibles de votre revenu imposable lorsque vous préparez votre déclaration de revenus. 

Ni trop jeune, ni trop vieux pour le REER.

Que vous ayez 25, 30 ou 40 ans et même plus, c’est toujours le temps de mettre une partie de l’argent que vous gagnez dans votre REER afin de constituer un fonds qui vous servira dans la « vie après le travail ».  Pensez-y bien! Les fonds que vous investissez et réinvestissez prennent de la valeur sans que vous ne soyez imposé.  Pour les plus jeunes, c’est encore plus vrai! Avec le temps, votre épargne croîtra et servira vos projets futurs. Tous les planificateurs financiers ne cessent de le répéter : la formule gagnante consiste à investir dans votre REER lorsque vous êtes jeunes, et ce, de façon régulière et périodique.

Le tableau qui suit illustre ce que rapporte une contribution de 100 $ par mois investi dans un REER jusqu'à 60 ans, selon l'âge auquel vous commencez.

Source : Régie des rentes du Québec

Qui peut contribuer?

Toute personne qui gagne des revenus peut contribuer à un REER. Le montant des contributions variera selon votre revenu.

Certains experts et organismes sont d’avis que le REER est moins avantageux pour les petits salariés. Il est vrai que la réduction d’impôt est proportionnelle à votre taux marginal d’imposition. Il faut donc bien faire ses propres calculs.

Vous pouvez également cotiser au profit de votre conjoint et profiter de la déduction fiscale. Cette solution est avantageuse en particulier lorsque votre niveau de revenu est assez différent.

REER et impôts…

C’est l’institution financière qui émet votre REER qui vous transmettra un reçu officiel pour les montants que vous avez versés au régime. Ces reçus doivent être annexés à votre déclaration de revenus ou conservés si vous transmettez votre déclaration par voie électronique.

Lorsque vous épargnez dans votre REER, vous avez droit à une réduction d’impôt.  Mais, attention! Il s’agit en fait d’un report d’impôt, car vous devrez payer de l’impôt le jour où vous retirerez vos économies.

La réduction d’impôt est fondée sur votre taux marginal d’imposition. Par exemple, si vous vous trouvez dans une fourchette de revenus dont le taux d’imposition est de 30 %, une cotisation de 5 000 $ vous permettra d’épargner environ 1 500 $.

REER et fonds de travailleurs : d’autres avantages fiscaux.

Les fonds de travailleurs comme le Fonds de solidarité de la FTQ ou Fondaction de la CSN offrent d’autres avantages sur le plan fiscal. Lorsque vous cotisez à ces REER, vous aurez aussi droit à un crédit d’impôt remboursable. Ce crédit d’impôt est de 30 % (15 % du fédéral et 15 % du Québec). Par exemple, une cotisation de 1 000 $ donnera droit à un crédit d’impôt de 300 $ en plus de la déduction comme REER. Le montant maximal admissible au crédit d'impôt que vous pouvez investir dans un tel fonds annuellement est de 5 000 $. Vous trouverez plus d’informations sur les sites Internet respectifs de ces organismes. On y trouve même un calculateur qui vous permettra de faire des simulations qui tiennent compte de votre niveau de revenu imposable.

REER et première maison : le RAP.

Les fonds que vous accumulez dans votre REER peuvent aussi servir à un projet de première maison. Voilà un sérieux coup de main pour les jeunes familles. L’argent épargné dans votre REER (maximum de 20 000 $) peut être retiré pour l’achat de cette première résidence principale qui vous tient à cœur. Vous ne payez pas d’impôt lors du retrait. Vous aurez jusqu’à 15 ans pour rembourser la somme dans votre REER.

Limite des cotisations REER?

Le gouvernement autorise des cotisations maximales au REER pour chaque année financière. Si vous contribuez déjà à un régime complémentaire de retraite chez votre employeur, le gouvernement en tiendra compte. C’est ce que l’Agence du revenu du Canada appelle le FE ou facteur d’équivalence.  Ce calcul réduira votre limite de cotisation annuelle à un REER puisque vous cotisez déjà à un régime agréé de retraite au travail.

Le maximum déductible est le moindre de ces montants :

• 18 % du revenu gagné l’année précédente
• le plafond de cotisation de l’année d’imposition en cause
• le plafond qui reste une fois que les cotisations versées à votre régime complémentaire de retraite ont été déduites

Pour l’année d’imposition 2008, la limite de cotisation a été établie à 20 000 $. Il augmentera graduellement dans les années suivantes.

Si, au cours d’une année, vous n’avez pas cotisé le montant maximum autorisé, ce n’est que partie remise. Ces « cotisations inutilisées » pourront s’ajouter l’année suivante. Vous aurez ainsi droit de cotiser un montant plus important par la suite lorsque vous aurez un peu plus de marge de manœuvre financière.

Dates importantes à connaître.

Même si vous pouvez cotiser à votre REER durant toute l’année, certaines dates limites sont à retenir. Par exemple, les sommes que vous déduirez dans votre déclaration de revenus doivent avoir été versées dans votre REER au courant de l’année précédente ou au cours des 60 premiers jours de l’année en cours.

Assurez votre avenir maintenant!

Quel que soit votre statut et votre niveau de revenu, c’est le temps de penser aux REER. Les salariés, même s’ils contribuent à un régime complémentaire de retraite, peuvent contribuer à un REER.  Vous êtes travailleur autonome : contribuer à un REER vous assurera un allègement fiscal des plus intéressants.

Par contre, une personne qui touche seulement des revenus de retraite ou des revenus de placements (sauf les revenus locatifs) ne pourra cotiser à un REER.

Rappelez-vous : cotiser dès maintenant à un REER est un excellent moyen pour accumuler un fonds qui servira à produire des revenus plus tard et à conserver un train de vie à la hauteur de vos rêves à la retraite.

Pour en savoir plus...

Communiquez avec l’administrateur de votre régime de retraite. Vous pouvez aussi consulter les sites des institutions financières.

L’agence du revenu du Canada
Revenu Québec
Régie des rentes du Québec Capsules d’information – Flash Retraite